税法课程总结 第1篇

［关键词］职业能力 课程开发 课程内容

以工作过程导向的课程开发，是对职业教育多年来一直沿用的学科体系的课程教学的一种否定。学科体系的课程开发是以传授知识为主线，以知识本身的内存逻辑结构而展开的平行体系，是以老师“教”为中心的。

行动体系的课程开发，是以培养学生的职业能力为主线，按工作过程的不同任务的相关性来实现知识和实践技能的整合的串行体系。是以学生学为中心的，使学生循序渐进学习课程的过程变成符合或者接近企业实际工作过程的过程。

一、《税法》课程内容开发思路

1.确定课程目标

本课程把培养学生的职业能力做为总体目标。通过学习能办理企业税务登记，进行纳税申报，并掌握和学会报税流程，使学生毕业即能从事企业报税员工作岗位的工作。帮助学生树立终身学习理念，提高学习能力，学会交流沟通和团队协作，提高实践能力、创新能力、就业能力和创业能力。

2.课程内容开发原则

（1）以基于工作过程为导向，以能力为本位，努力满足职业岗位的实际需要；

（2）既培养学生的职业能力，又要提高学生的学习能力和创新能力；

（3）强调”学”和“做”一体、“工”与“学”结合，即理论提升与实践技能提升相辅相成、呈螺旋式上升。

3.课程内容开发思路

把企业报税员日常的基本工作过程分解成若干个教学学习项目，根据报税员的职责和能力来选择课程内容，以形成职业能力为依据，根据纳税业务的工作步骤，设计典型工作任务把课程知识点融入到设计的教学项目中，整合教学内容。灵活地运用多种教学方法,如设计纳税情景进行案例教学、项目教学、角色扮演等教学方法，能够很好地引导学生积极思考、勤于实践，积极完成学习工作任务。

二、《税法》课程开发过程

通过以岗位分析为基础，以工作任务为导向，以工作过程的系统化为依据进行的课程改革，根据课程对职业技能的需求原则，以职业能力培养为主线，通过对哈尔滨华特科技有限公司及哈尔滨高经税务事务所等中介机构的调查，听取了他们对专业人才培养的意见。在调查中我们重点针对办税员职业岗位的设置、办税员岗位对专业学生的素质要求、职业能力要求、知识要求及其他要求等内容进行了全面的了解、归纳与思考，并进行了认真的总结、分析,重新整合了《税法》课程内容。围绕岗位能力要求构建了相应的教学项目。教学项目的设计找到了工作任务这一载体，围绕这一载体我们得出了完成每一个工作项目所应该得到的最终标志性成果――或是向税务局提交某一个税种的纳税申报表，或是某一个企业的税务登记表，等等。在课程改革中，学生也逐步明白本课程不是要他“知道什么”，而是要他“做出什么”。教学项目确定后，由企业专家进行评价，根据企业的评价对教学项目进行调整，直至得到企业的认可。

每个教学项目下与企业共同开发了若干个和企业工作过程一致的工作任务，开发这些工作任务时，广泛征求企业专家的意见，做到课程工作任务和企业工作岗位要求相一致，以提高学生“零距离”上岗的能力。同时，我们还把企业真实的各种报表选回来，在技能训练时来仿真操作填写。课程内容开发完成后，再次由学生、教师、企业专家进行评价，然后修改。通过优化课程内容，形成“做”、“学”一体，“工”、“学”结合的课程结构，强化实践技能训练和实践能力培养。

三、《税法》课程开发的结果

根据对企业岗位的分析，学完《税法》课程，学生应具有下列职业能力：

1.掌握企业开办、变更、修复业及注销时相关税务处理，准确地填写相关的申请表、登记表；

2.根据企业的实际经济业务，能准确地计算各种税的应纳税额；

3.掌握我国发票管理制度，能够正确地处理涉税发票；

4.掌握各种纳税申报表的填写规范与纳税申报的流程，能准确地填写申报表及申报纳税；

5.税收违法的处理；

6.能对已完成的工作进行资料归档。

为了适应企业办税员业务岗位的需要，课程直接对应企业的办税员业务岗位，教学过程就是指导学生完成工作任务的过程，教学内容就是系统化的办税员的工作内容，教学项目的设计以办税工作任务为载体，把税收相关的理论知识分解嵌入到各个办税项目中。根据学生应达到的能力和企业岗位工作，将《税法》课程分成为四个项目，在每个项目下设了若干个工作任务，基于实际工作过程以要完成的任务为导向，引出知识内容和应进行的实践训练。具体项目和任务如表所示。

参考文献：

税法课程总结 第2篇

金秋十月，我们迎来了州局在长沙税务培训中心举办的为期7天的稽查业务培训班，作为一名稽查后备人才，我有幸又一次参加培训学习，培训时间虽短，却内容丰富，长沙税院的老师们用他们专业的知识，生动的案例，精彩的语言，介绍了税务稽查的热点、重点和难点，使我收获知识，提升了认识，明确了方向。

收获了知识。随着税收工作职能及模式和外部环境的不断变化，执法风险探索逐步成为稽查工作一个热点，何xxx老师的《税务稽查错弊风险》课程，重点给我们介绍了税务稽查的风险点及应对措施，使我认识到必须加强学习，转变观点，提升理念，了解规定，运用法律，加强行政执法能力，注意规避执法风险。企业所得税的检查，一直是稽查工作的重点，用整整两天的时间老师带领我们进行上机实践学习《企业财务软件及涉税分析》、《电子稽查技术》，使我们意识到，一名优秀的税务稽查人才，不仅仅要懂税收知识，更要了解企业生产经营，从其管理流程中我们才能全面深入地把握税源的各个环节，如果我们不懂经营，不熟悉会计知识，不会使用会计软件，我们就要可能失去发现被隐藏的税源，失去实现稽查工作重大突破的机会。发现企业账外账是实现稽查工作突破的难点，《账外账问题分析及税务稽查方法》这门课程通过一些鲜活的案例在现稽查人员如何发现账外账的过程，从案例中，使我认识到发现企业账外账不仅仅需要丰富的知识，更需要深入的思考和逐步积累的实践经验。

明确了方向。在纳税人面前，我们不要再做一个无知的人，不能在被那些狡猾的企图逃避税款的企业会计所耻笑。在学习中不能满足现状，养成终身学习的习惯。同时注重拔高自己的视野，很多时候，不是学到用到而是要看到，时刻要找准自己的位置，看清形势，放大知识点，以点带面，不仅仅注重针对湘西税源管理特点的稽查业务学习，更要较为全面的学习业务知识。税收虽然有国家法律做保障，但是要收好税，又是一个复杂的过程。在以后的工作中，我将时刻不忘记地税部门神圣职责，进一步学好看家本领，精通业务，提升个人综合素质，增强责任感，不辜负税收职业赋予我的神圣使命。

税法课程总结 第3篇

学习税法的心得应由本人根据自身实际情况书写，以下仅供参考，请您根据自身实际情况撰写。

学习税法是一个非常有意义的过程，因为它关乎到我们每个人的生活。下面是我学习税法的心得体会，希望能够分享给大家。

首先，税法的学习让我深刻认识到税收的重要性和国家财政的基础性作用。税收是国家财政收入的主要来源，国家通过税收来实现对社会资源的调节和管理，确保国家机器的正常运转和公共服务的提供。税法是税收政策的规范性文件，对于保障国家税收利益和纳税人合法权益都具有重要作用。

其次，学习税法让我了解到税收制度的基本原则和要素。税收制度包括税种设置、税率、税收优惠政策等方面，这些要素的制定需要遵循税收公平、效率、税收负担公平等原则。此外，税法还规定了纳税人的权利和义务，如纳税申报、缴纳税款等。这些规定对于保障纳税人的合法权益和规范纳税行为都具有重要意义。

再次，学习税法让我了解到税收筹划的基本方法和技巧。税收筹划是指纳税人通过合理规划自己的经营活动，以达到减轻税负或获得税收优惠的目的。税收筹划需要遵循税收法律法规，同时还需要考虑税收筹划的成本和风险。在学习税法的过程中，我学会了如何利用税收优惠政策、合理规划企业组织形式等方法来进行税收筹划。

最后，学习税法让我认识到纳税人的责任和义务。作为纳税人，我们需要了解自己的纳税义务和权利，按时缴纳税款，积极配合税务机关的工作。同时，我们还需要遵守税收法律法规，避免违法行为带来的损失和风险。

总之，学习税法是一个非常有意义的过程，它让我更加深入地了解税收的重要性和国家财政的基础性作用。同时，它还让我学会了如何进行税收筹划和遵守税收法律法规，让我认识到纳税人的责任和义务。我相信，在未来的工作和生活中，这些经验和知识将对我产生深远的影响。

税法课程总结 第4篇

学习税法的心得应由本人根据自身实际情况书写，以下仅供参考，请您根据自身实际情况撰写。

学习税法是每个公民的责任和义务，也是维护国家税收利益的重要手段。在学习税法的过程中，我深刻认识到税收对于国家和社会的重要性，同时也学到了很多关于税收的基本概念、纳税人的权利和义务、税收政策和法律等方面的知识。

在学习税法的过程中，我首先需要掌握一些基本概念，例如税种、税率、纳税期限等。这些基本概念是学习税法的基础，只有掌握了这些基本概念，才能更好地理解税收政策和法律。

其次，我学到了纳税人的权利和义务。纳税人是税收政策的直接受益者，同时也是税收政策的执行者。纳税人的权利包括：依法纳税、享受税收优惠、维护自身合法权益等。纳税人的义务包括：按时缴纳税款、如实申报纳税信息、遵守税收法律法规等。

此外，我还学到了税收政策和法律。税收政策和法律是税收工作的指导方针，对于纳税人来说非常重要。税收政策和法律包括：税收制度、税收优惠、税收征收管理等。

最后，我学到了如何应对税收风险。税收风险是指纳税人因为违反税收法律法规而面临的法律风险和经济风险。在应对税收风险的过程中，我们需要遵循税收法律法规，避免违反税收法律法规，同时还要积极配合税务机关的工作，及时缴纳税款，避免因未及时缴纳税款而面临的法律风险和经济风险。

总之，学习税法对于每个公民来说都是非常重要的。通过学习税法，我们可以更好地了解税收政策和法律，更好地维护自身合法权益，更好地为国家税收利益做出贡献。

税法课程总结 第5篇

【关键词】财政 税收 课程 教学

财税，即财政、税收的简称，主要包括财政、税收、纳税筹划、涉外税收等内容。目前，随着市场经济日趋完善，越来越多的企业为了提高自身企业的竞争力与信誉度，开始注重各自企业内部的财税管理工作，因为它是企业经营管理中必不可少的一项管理内容，通过财税管理工作，能够帮助企业在其合理的范围内，通过财政与税收相关法律降低自身的生产经营成本，因此财税管理能力也日趋成为会计专业学生在专业学习中需要具备的一项基本能力。

1.高职高专财税课程设置

财税课程是高职高专会计专业的基础课程，包括财政学、税法、税务会计、税收征收管理、纳税筹划、国际税收等课程。会计专业学生在开设财税课程时需要注意开设的顺序，保证学生在学习本门课程的时候有前沿知识作铺垫。如第一学期可以开设财政学，学习基本财政理论与税收理论；第二学期开设税法课程，系统学习税收法律制度，了解我国税制建设与各个税种的计算缴纳方法；第三学期开设税务会计，在学习了基础会计、财务会计与税法课程的基础上，将税收课程与财务课程相结合，学习如何在计税的基础上进行会计核算；第四学期开设纳税筹划，在学习了如何计税如何进行会计核算的基础上为企业在合理范围内进行税务筹划，帮助企业降低税收成本，得到更多的经营利益；其余学期开设涉外税收等课程，进一步帮助学生了解和掌握财税体系中的其他基本理论。

2.高职高专财税课程师资建设及教材选择

财税课程是高职高专财务专业中较为综合且较为具有连贯性的一系列课程，因此在师资的建设上就要注意培养全方面的教师、培养具有综合知识素养及实践能力的教师。例如税务会计课程对教师的要求就比较全面，这门课中不仅包含税法的基本理论，还包含会计核算的方法，因此就需要教授该门课程的教师同时掌握税法与会计的双重知识。

财税课程中有很多课程是具有实效性的，很多理论依托国家相关部门的法律法规，因此在教材选择上必须注意更新换代，已经脱离时代的教材不能用，已经不符合现状的教材不能用。除此之外，在教材选择上还要注意必须符合高职高专的教学特点，不应选用纯理论化的研究性教材，应选择实践性较强、能够进一步锻炼学生动手能力的教材。

3.高职高专财税课程教学方法与实训方法

（1）高职高专财税课程教学

在高职高专财税课程教学中，必须注意如何调动学生的积极性，如何让学生参与到课程建设中，因此在课程设计上就必须注意以下几点：

注意课程导入。在《税法》的第一节课上，我就向学生提过一个问题：“你觉得‘税”离你有多远？”以这个问题为导入，举出生活实例如购物会有增值税、旅游会有营业税、中奖会有个人所得税、买房买车会有契税和车辆购置税等，让学生发现自己的生活中其实离不开税收，之后再通过具体事例让学生看到我国的税收制度中都有哪些内容。通过这样的课程导入，让学生觉得税收并不遥远。

注意引导学生总结。在《税法》中消费税一章的讲解中，为了让学生了解为何有些消费品需征消费税，我用女生购买的化妆品、过年会购买的鞭炮焰火、高端消费的高档手表、游艇、平时小餐馆会见到的木制一次性筷子为例，让学生自己总结为什么这些消费品需要在征收增值税的基础上加征一次消费税。经过学生讨论，得出了结论：有些属于奢侈品、有些属于不可再生品、有些属于对社会和人身造成危害的产品等等。这样经过学生自己的总结，学生能够对这些问题了解得更加清晰。

注意展开讨论。在《纳税筹划》一课中，针对任何一种需要筹划的情况，都可能产生好几种纳税筹划的方案，在教学中，我会给学生一个既定情境，让学生分组为其策划筹划方案，例如我给学生设定了一个情境是：甲企业是增值税一般纳税人，该企业每年发生的运输费用都非常多，那么该企业该如何对运输进行筹划来减少税收负担？在筹划结束之后，每个小组向大家展示为何要这样作筹划、这样筹划的目的是什么、筹划的方法是什么，全班同学发现不同的小组给出了不同的筹划方案，有的认为应该确保每次支出的运输费用都能取得运费结算单据来抵扣进项税，有的认为应该自设一只运输队来减少额外的运费支出，有的认为应自设一个独立的运输公司，于是全班针对不同的方案一起讨论这些筹划在实际工作中是否可行、是否有弊端、是否游走在法律边缘或者是否违背法律意愿，是否减少了税法负担但是增加了企业整体支出，是否减少了一个税种的负担但是反而增加了另外一个税种的负担。通过这样的分组讨论，每一小组都能对自己的筹划方案进行反思进行修正，从而进一步掌握税法基本理论和纳税筹划基本方法。

注意引入实物。在《税收征收管理》课程中发票管理一章中，为了让学生能够看到发票的票面构成、发票的种类及发票的开具方法，我让学生从生活中收集发票，如在超市购物要求开具发票、外出用餐要求开具发票等，并且在上课的时候要求学生将自己拿到的发票带来向大家展示，说明自己这张发票是在什么地方因为什么行为取得的发票，那么这张发票的发票印制章上刻印的是“国家税务局”还是“地方税务局”，学生所取得的发票是如何填写的，手上拿的这样发票是发票的第几联，和之前基础会计与财务会计中作为原始凭证的发票有什么区别。通过这样的方法可以帮助学生依靠发票实物学习到什么样的发票属于增值税发票、什么样的发票属于营业税发票、国税和地税分别负责哪些税种、发票的开具方和取得方的发票是否是同一联次、开具方的发票对其有何意义、取得方的发票对其又有何意义等等问题。

注意引入情境。在《税收征收管理》一课中涉及到税务检查及税收法律责任相关内容，如果只是单纯依靠课本讲授，对学生而言有些枯燥而且非常难记。在这一章节的讲授中，我给学生提供了大量的案例，通过多媒体形式展示给学生，让学生在具体情境中了解为什么这个案例中的纳税人违背了税收法律法规，为什么另一个案例中税务机关工作人员需要接受违纪处理。在系统讲授过相关内容后，我让学生分组自创情境，通过自创情境展示给全班一个税收征收管理中的实际情况，由其他学生讨论在这个自创情境中谁违背了法律又该接受怎样的处理或者情境中给予的处理是否恰当是否合适。

注意更新知识。财税课程的任何一门课程都与政策紧密联系，因此教师在教学中必须时刻关注国家_所颁布的最新的税收法律法规有何变化、如何变化的。例如我在2009年讲授《税收征收管理》一课中，所用的教材中对增值税小规模纳税人的征纳管理仍然按照4%和6%的征收率进行税款征收，但是我国自2009年1月1日起对小规模纳税人的征收率统一降至3%，因此所用教材中相应内容必须对学生进行修正。我在今年讲授《税法》和《税务会计》课程中的个人所得税时，在课程导入之前，首先向学生提出个人所得税已经进行过修改，让学生自己查阅资料，回答以下问题：什么时候改革的？改革之后和改革之前有何区别？学生在自行查阅资料之后得出结论，于是通过课堂讨论的方式我们就一起进行了知识更新，对教材上的内容进行了替换，将税率等内容进行了修正。另外，教师在教学中还必须清楚一些地方税的逐步改革，例如资源税在很长时间内都是从量征收的，但是以新疆地区为试点，我国已经逐步对原油及天然气的资源税进行了从量至从价的变更。不仅如此，教师在教学之外应该经常查阅相关资料，掌握税收改革的方向，可以在课堂中对学生进行灌输，让学生清楚将来我国的税制可能发生怎样的变化，如我国目前将以上海为试点进行营业税向增值税的转变，这些税制的更新是教师在教学之中及教学之外都必须清楚掌握的。

（2）高职高专财税课程实训方法

高职高专的教学目的主要是实践，因此在教学中必须注重学生的实训活动。财税课程的实训活动可以通过以下两个方面进行。

通过学生手动计算进行实训活动。这类型实训活动主要应用在《税法》及《纳税筹划》课程的讲授中，因为税法的侧重点主要在于让学生掌握税法基本内容、计算各个税种应纳税额，而纳税筹划的侧重点主要在于让学生通过计算帮助企业合理减轻税收负担，因此学生在本门课程中的实训重点会放在如何进行计算应纳税额，如何设计不同方案进行纳税筹划。

通过税务教学软件进行实训活动。这类型实训活动可以应用在税务会计、税收征收管理、税务等课程中，常用软件包括税务会计实训软件和电子报税模拟软件等。税务会计实训软件可以针对不同税种设计不同难易程度的企业案例资料，学生通过不同的案例进行模拟训练，包括计算税额、填制记账凭证、登记账簿及填制纳税申报表，这也刚好构成了一个税务会计人员的工作流程；电子报税模拟软件是针对现在大部分的企业都通过电子申报的形式进行纳税申报，系统中设计了不同类型的企业进行申报的不同情况，针对不同税种设计不同案例，要求学生进行纳税申报，另外系统还针对可能发生的个人申报进行了相关内容的设计，帮助学生了解在电子商务的条件下如何进行个人纳税申报及企业纳税申报。

不同类型的实训活动可以应用在不同的课程中，教师可以根据自身讲授课程的不同进行合理选择，实训活动能够帮助教师进一步将所讲授的内容具体化形象化，更能帮助学生直观地理解所学课程，因此实训活动是在财税课程教学中必不可少的一个环节。

在财税课程的讲授中，笔者发现很多课程的方法基本类似，因此在讲授中必须注意到的问题是，如何将这么多门不同的财税方面的课程整合在一起，如将税法与税务会计可以整合为一门课程，系统讲授如何计税如何核算。作为高职高专会计专业的基础课程，财税课程的学习起到至关重要的作用，也是学生在日后工作中必不可少的知识储备之一，因此讲授过程中如何调动学生积极性，如何让学生真正参与到课堂中来，是每一个财税教师必须思考的问题。

参考文献：

[1]邵瑞珍.教育心理学[M]. 上海：上海教育出版社，2003.

[2]xxx.税法[M].北京：中国人民大学出版社，2009.

税法课程总结 第6篇

学习税法的心得可以包括以下几个方面：

1.了解税收的基本概念和原则：在学习税法的过程中，首先需要了解税收的基本概念和原则，包括税收的定义、税收的种类、税收的作用等。这些基本概念和原则是理解税法的基础。

2.学习税收制度：税收制度是税法的核心内容，包括税收的征收范围、征收标准、征收程序等。学习税收制度需要掌握各个税种的征收范围、税率、计税方法等，以及税收制度的演变历程和未来发展趋势。

3.学习税收法律：税收法律是税法的具体规定，包括税收法律、法规、规章等。学习税收法律需要掌握各个税种的税收法律、法规、规章等，以及税收法律、法规、规章等的制定和修改过程。

4.培养纳税意识：纳税意识是每个公民应具备的基本素质。在学习税法的过程中，需要培养自己的纳税意识，了解纳税的程序和标准，以及纳税过程中可能遇到的问题和解决方法。

5.参与税收政策制定：税收政策制定是政府行使税收管理权的重要体现。在学习税法的过程中，需要了解税收政策制定的基本原则和程序，以及自己在税收政策制定中的角色和作用。

总之，学习税法需要掌握税收的基本概念和原则、税收制度、税收法律、纳税意识、税收政策制定等方面的知识，同时需要培养自己的纳税意识，积极参与税收政策制定，为国家的税收事业做出贡献。

税法课程总结 第7篇

税务实训的意义在于通过对税务会计账务处理之类的学习及实践使我们更系统地掌握了所学专业知识加强了对会计工作岗位的认知和认同培养了对所学专业的兴趣和热情激发了学习专业理论知识的积极性。要求我们以小组为单位建立一个企业，说明其营业范围，根据营业范围设计30个左右的业务题，每个业务必须设计税种，最后将各税种进行明细账的分类和主要税种的纳税申报。

实训分为五天，根据小组工作进程自己分配任务的进度。首先，小组一起明确我们税务实训的企业的性质，主要的营业范围，在营业范围所可能涉及的各种税种，可能由于一些特殊业务会涉及的一些特殊税种。我们的企业是以生产化妆品为主，兼营其他许多的业务的大型企业。其中，涉及的税种主要的有流转税中的`增值税、消费税和营业税，企业所得税。然后，明确企业的经营范围，设计的业务分析题根据税种进行设置，每个小组成员分配到的任务就是根据企业的性质和经营范围设计出5-6个业务分析题，其中每个业务分析题都要设计税种的计算，将计算的过程和结果写在草稿纸上。之后，再由组长进行复核，检查计算的正确与否，便于后期工作顺利进行，提高工作效率，在进行会计记账凭证的填制的时候只要将所涉及的会计分录列入凭证中，直接可以将设计业务题时的计算结果填入金额栏。这样就可以很快将账务处理程序完成，也可以保证账务处理的正确性。之后，将记账凭证编制出来，再由会计主管复核，正确无误后对各个税种进行建立明细账，将凭证中的金额数据逐笔列入明细账中，明细账汇总，将合计的金额汇总出来。最后，就是进行纳税申报表的填制，其中主要就是增值税的纳税报表、企业所得税的纳税报表、消费税的纳税报表。这三张纳税报表的填制，需要结合前面明细账的金额数据来填制，其中对有出口退税、免税、不征税的特殊项目在填列纳税报表的时候应当注意，确保纳税金额的正确性，对于一个企业来说，纳税环节是必不可少的，那是纳税人的义务，所以，要保证纳税金额的正确性，只有这样才能做好纳税人应有的义务。

通过这次税务会计实训，使我对税务会计的工作更加了解了，加上本学期学习的税法知识为基础，对税务在实际工作中的处理有了更多的了解，熟悉税务会计的工作流程。其中，也对税法知识进行了灵活的`运用和巩固，也体现了学以致用的学习宗旨。遇到问题的时候，我会和同学一起讨论，携手解决难题，有时候，困难并没有我们想象中那么难以克服，重要的是要对自己有信心。凭证、纳税申报表基本都完成了，看着这些小组共同完成的成果，我们都觉得很开心，果然是功夫不负有心人。在这段实习时间中，我深深的体会到税收的广泛性和复杂性，面对如此种种形形色色的大中小企业，诸多的税种加各种优惠政策，对我们的税务工作也提出了严峻的考验。不过，即使存在严峻的考验，我也不会退缩。作为自身而言，处在这个与时俱进的经济大潮时代，作为一名财会专业的学员，在校学习期间应更好的学好财会专业知识，打好理论基础，在财务实习的时候按要求

认真参与每一个实习，抓住这些难得的机会，总结实际操作中的经验和积累学习中自身的不足，密切关注和了解会计工作发展的最新动向，为以后即将从事的会计工作打下坚实的基础。在学校里所学的知识是有限的，其中往往有一部分因操作困难而没有实际的应用或普及面狭窄，一部分已经被新的理论所替代，还有一部分甚至被错误的运用，真正能在工作中运用的只有一小部分。知识水平是处理工作的基础，这意味着我应该不断地努力学习，以提高知识水平和工作技能，为将来做好工作打下坚实的基础。

税法课程总结 第8篇

关键词:税收学课程;教学;若干问题

一、教学内容的选择问题

随着中国社会主义市场经济体制建设的全面推进,各财经院校普遍以税收学课程取代了原先的国家税收课程。但各财经院校在课程内容体系设计方面存在着较大差别。有些学校开设的税收学课程主要讲授税收理论,而有关中国税收制度的具体知识,则另开设中国税制进行讲授;有些学校则将有关中国税收制度的具体知识全部放入到税收学课程中,以致税收学课程内容非常庞杂;有些学校则采取轻理论重实务的做法,虽然课程名称为税收学,但教学内容基本上是中国税制,税收理论基本不作介绍。

近些年来,各财经院校都在探索税收学课程教学的改革。总体来看,在教学内容选择方面形成了两大模式:一是重税收实务轻税收理论的模式,该模式在教学内容设计上将税收理论放在了次要地位,税收学的主要内容是介绍中国税制(包括税收实体法与税收程序法);二是税收理论与税收实务并重模式,该模式将理论与实务区分开来,税收学只讲税收理论,而实务部分则开设中国税制课程。两种模式体现了不同的价值取向和教育理念。

那么到底采用哪种模式合理呢?模式的选择根本上是由人才培养目标决定的,应与人才培养目标相符。而人才培养目标的确立必须反映和合乎社会需求。从未来中国税制建设的需要和近年我们开展调查所了解的情况来看,实践部门的需求已经发生了变化,他们迫切需要具有一定理论基础又熟悉税收实务的人才,因为当前和未来税收工作越来越重视经济实际研究、税收分类管理、税收风险防范、税收文化建设和工作预见性及开创性的提高。从这一点来看,应当说很多财经院校的人才培养目标定位以及教学内容选择都存在不少问题,与现实需求有不少偏差。即使强调税收理论与税收实务并重模式的学校也存在不少问题,主要是理论教学内容针对性不强,与实际需求相脱离。

现实需求的变化要求我们必须尽快调整人才培养的具体目标和方案。基于现实需求的变化以及理论知识与实务知识不可分割的内在逻辑联系,我们认为,税收学课程教学应选择理论与实务并重模式,在重视学生实务训练的同时,从未来中国税制发展与税收工作全面提升的角度,改革与建设课程的理论教学与培训内容,使学生在掌握基本实务本领的同时,也能掌握和运用税收实际工作所需要的理论知识。由于中国税制正处于结构改革时期,因此,理论教学中要密切注意根据发展变化的税收工作现实去不断调整更新理论教学内容。从目前和近一段时期来看,理论部分教学内容的选择在讲授一般原理的同时应突出税收收入预测、税收分类管理、税收风险防范、税收文化建设以及税收成本等内容。

二、课堂教学应注意的问题

税收学是一门综合性、实践性较强的课程, 涉及经济学、法律学、财务会计等专业知识,对任课教师的综合素质和实践能力要求较高。如何上好每一堂课,激发学生的学习热情,使学生获取较多的知识,除了需要教师精心安排教学内容、选择适当的教学方法外,还需要教师讲究教学的技巧,探索教学艺术。从笔者的实践来看,税收学课堂教学至少应注意处理好以下两个问题:

1.抽象转化为形象的问题。税收学的很多知识概念比较抽象,税法条文的规定比较原则,如果只是满足于泛泛地简单解释,难免空洞无物枯燥乏味,学生学习兴趣会大打折扣,学生也很难通过这种课堂教学真正理解和掌握相关知识。对此,教师在备课中必须不断深入思考和研究如何将抽象的概念知识和税法条文转化为比较直观的可形象把握的东西。在税收学教学中,教师首先要有足够的激情,以调动学生的学习热情、激发其学习兴趣。在讲课时,一方面,必须时时注意通过运用学生熟悉的其他相关知识以阐释概念知识,另一方面,必须积极运用身边或周围的经济现象,来解释概念知识以及税法条文的种种规定,在解释中必须注意运用比较法和否定法,在解释后最好举出一些实例让学生现学现用,只有这样,才能让学生对相关知识、规定有深切的理解和把握。比如,在讲解增值税征收范围中的“视同销售行为”时,应重点讲解什么是销售,可通过不同实例进行解释说明,在讲解清楚以后,可以问学生:为什么对受托代销货物要征收增值税?教师根据学生的回应情况,可通过实例运用否定法(即如果对受托代销货物不征收增值税)引导学生分析如此可能出现的种种结果,进而引导他们理解立法的合理性和立法逻辑的正确演绎。

再比如,在讲解增值税征收范围的“修理修配业务”时,教师应强调同时具备的三个条件: 一是修理修配的对象必须是货物;二是修理修配是指对受损伤和丧失功能的货物进行修复,使其恢复原状和功能;三是劳务发生地在中国境内。然后向学生设问:对机动车辆修理业务是否应征收增值税?对机动车辆擦洗业务是否应征收增值税?对房屋装修业务是否应征收增值税?磨剪刀是否应征收增值税?然后,根据学生的回应情况进行总结。这样,就把抽象的税法条文转化成了具体事物,能做到举一反三,触类旁通,生动形象,便于学生对税法的理解、把握和应用。

2.根据税法条文揭示法理的问题。税收政策是国家社会政策和经济政策在税收活动中的反映,因此,教师应根据中国现实情况和国家在不同时期的社会政策和经济政策,阐述税收立法意图、讲解税法条文的实质和应用问题。比如,增值税法规中规定,对增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口的自用旧设备实行出口退免税政策,其目的是国家实施“走出去”的开发战略,同时也体现了国家降低企业技术转换成本鼓励企业加速技术进步的意图。

税法条文具有抽象性、严谨性和原则性,对某种经济现象普遍适用,教师应善于归纳总结,探索规律性。比如,在现行增值税法规中,对应税销售和进项税额抵扣问题,规定得比较细,条文也多,教师可对其进行归纳和总结。对应税销售的确认标准,可归纳为以下两点:(1)不论是纳税人自产、委托加工的货物,还是外购的货物,只要其所有权发生了外部转移,就构成应税销售,应按规定计算缴纳增值税;(2)纳税人将自产、委托加工的货物用于非应税项目、集体福利、个人消费的,也构成应税销售,应计算缴纳增值税。

三、学生自学能力的培养问题

税收学是应用性、实践性很强的学科,应该强化教师讲授、学生自学和综合训练三结合的教学法,注重培养学生的自学能力和解决问题的能力。

1.要规范和强化案例教学。理论教学与案例教学水融。案例教学是真正能够使学生了解和掌握税法的精神以及税法规则如何操作和运用的重要方法。教师只有通过对案例的介绍、分析和讨论,才能将抽象的概念和复杂的法律规定讲深、讲透,才能提高学生的学习兴趣,进行同步思维、思考和训练,实现理论教学与实践教学的有机结合。应规范和强化案例教学,教师应不断总结和修改案例教学资料,为节省课堂教学时间和提高课堂教学效率, 应将每章的典型习题、案例资料印发给学生,作为课堂精讲和同步训练的主要内容,要求学生进行预习和自测,对此要进行适当检查。

税法课程总结 第9篇

20xx年3月27日，对我来说是一个不同寻常的日子。根据黑龙江省地方税务局稽查局的统一安排，我荣幸地来到了慕名已久的国家_扬州税务进修学院,参加为期9天的黑龙江省地税局第二期地税系统税务稽查业务骨干培训班。

此次培训共安排了五个方面培训内容，培训方式采用讲授式、案例式、研讨式等教学方法，紧密联系工作实际进行授课。老师们丰富的授课内容，引人入胜的教学语言，讨论、互动、实际操作等灵活的教学方式让学习变得丰富多彩，使我们受益匪浅。

授课老师严谨的治学态度令人感动。授课老师一边在税务部门实践，一边又是教学研究的带头人，理论的前瞻性、工作实践性很强，真正把税务稽查理论与实际工作相联系。老师深入浅出的讲解，使我们听而受启，记而不烦，好学不倦，同时使我们接收到了最前沿的税收业务信息，短时间内更新了知识结构，提升了理论高度。

浓厚的学习氛围令人感动。我们深深地了解和懂得这次学习的意义和目的，因而也更加珍惜这次难能可贵的学习机会。所有的学员在思想上和行动上都自觉地完全“脱产”，转变为学生的身份，严格遵守各项学习制度。没有迟到，没有早退，大家认真地听、详细地记，课下沟通讨论，好的经验大家共同借鉴学习，难点热点问题共同探讨解决。在浓厚的学习氛围中，增长了知识，交流了经验，促进了工作，增进了友谊。

在扬州税务进修学院的每一天，我们的思想都受到震动、撞击和洗礼，各位老师精彩绝伦的每一次授课、语重心长的每一句叮嘱，都像一盏盏明灯，指引着我们不断前进。通过学习，今后我们要进一步在学习理论上下苦功夫；在解决实际问题上练真本领；在开拓创新上力求新突破。善于带着问题去学习，用学到的理论去指导实际工作，解决实际问题，真正做到学有所值、学以致用。牢固树立长期学习、终身学习的理念，把学习作为一种态度、一种责任、一种追求、一种境界，切实通过学习提高自身的整体素质，把所学到的知识应用到实际工作中去。

税法课程总结 第10篇

【关键词】 税法课程;教学方法;实践教学;师资队伍建设

目前,会计学本科专业基本设置了以基础会计、财务会计、财务管理为主干的专业课,辅之以会计模拟实验、会计信息系统等加强学生动手能力培养的课程体系,一般同时设置税法相关课程。正如美国著名会计学家亨德里克森在《会计理论》一书中所说:“很多小企业,会计的目的是为了编制所得税申报表,甚至不少企业若不是为了纳税根本不会记账。即使对大公司来说,纳税也是会计师们的一个主要问题。税法对于提高会计实践水准具有极大影响,并促进一般会计实务的改进及一致性的保持。通过税法还可以促进会计观念的发展”。

由于税法与会计工作有密切联系,在很多情况下对会计政策选择、会计方法等有决定性影响,要求会计学本科学生能够熟练掌握税法知识。随着经济的发展,税务筹划已经成为企业理财的一个重要方面,税务筹划对纳税人的技术要求较高,要求纳税人系统、熟练掌握税法知识,并掌握一定的税务筹划技术。会计学本科专业系统地进行税法课程建设十分必要。

一、税法相关课程的设置

税法相关课程主要包括《税法》、《税务会计》、《税务筹划》(或称《税收筹划》、《纳税筹划》)、《税收实务》和《国际税收》等课程。目前各院校会计学本科专业对税法相关课程的设置不尽相同,其中《税法》一般为必修课,《税务会计》、《税务筹划》、《税收实务》和《国际税收》一般为选修课。由于大学压缩理论教学时间,增加实践教学时间,多数会计本科专业或开设《税法》及《税务筹划》或开设《税法》和《税务

会计》,部分侧重注册会计师方向或侧重税务的院校开设《税收实务》和《国际税收》。

二、教材及教学参考书选择

1.教材选择。开设《税法》及《税务筹划》的专业有两种开设方式,教材的选择根据开设方式不同而不同:一种方式是分别开设《税法》和《税务筹划》。先开设《税法》,一般每周3学时,然后开设《税务筹划》,每周2学时。这样的课程设置可以使学生系统学习税法知识和税务筹划技术,学时较充裕;缺点是学习税务筹划时要求对税法知识相当熟悉,因为税法是以前学期开设,需要复述一些税法规定。作为两门课程来开设,每门课程选择独立教材即可,可供选择的教材很多,一定要注意税法更新非常快,教材必须选用能跟上最新税法变化的相应教材。

另一种方式是只开设一门课《税法及税务筹划》(或称《税法及税收筹划》),每周4课时。这样的教材不多,许多院校是选择一本税法教材和一本税务筹划教材,同时使用。一般先学习某税种的税法规定及税额计算,接着学习该税种的筹划技术。这样设置的优点是在学完某税种后即学习该税种的筹划,效率比较高,限于学时不多,往往顾此失彼,各院校可考虑学时选择开设。

开设《税法》和《税务会计》同样也有以上两种开设方式以及相应教材选用,一是分别开设《税法》和《税务会计》。这样的课程设置可以使学生系统学习税法知识和税务会计知识,学时较充裕;缺点是《税务会计》中有关所得税会计部分与《财务会计》中重复,设置教学计划时要做好调整。另一种方式是只开设一门课《税法及税务会计》,将《税法》和《税务会计》进行整合。

2.教学参考书选择。税法的一大特点是更新非常快,教材往往跟不上税法的变化。如果选用的教材上有已被废止的税法规定,任课教师必须补充相应最新条文,势必增加老师和学生的负担,可以考虑使用最新的税法考试用书作为教学参考书,如注册会计师考试《税法》教材(或注册税务师考试教材)。考试用书的优点是最新最权威,缺点是体系不太合适,它的体系是为考试用的,不如一般的高校教学用教材知识点讲解系统全面,不过这一缺点可以通过任课教师的讲解弥补。总体来说,因为注会《税法》教材的权威性及更新快,许多院校用它做教学用书。

三、教学方法与教学手段

教学方法除了课堂讲授外,要积极尝试其他方式,尤其突出实践教学、案例教学。教学手段可以充分利用多媒体技术,支持教学方法创新。对如何提高教学效果的研究已经很多,本文强调以下两点:

税法课程总结 第11篇

学习税法的心得：

在过去的几个月里，我投入了大量的时间和精力，学习税法相关知识。通过这次学习，我对税法的基本概念、原则和实际应用有了更深刻的理解。在这篇文章中，我将分享我的心得体会。

首先，我认识到税法对于国家和社会的重要性。税法是国家财政收入的主要来源，通过规定税收种类、税率和税收优惠政策等，实现对国家经济和社会发展的调控。同时，税法也是维护社会公平和稳定的重要手段，通过对低收入人群的税收优惠政策，实现社会财富的再分配。

在学习的过程中，我遇到了很多挑战。税法内容广泛，涉及多个领域，包括税收、会计、财务管理等。同时，税法规定经常随着国家经济和社会的发展而变化，需要不断更新知识储备。为了克服这些困难，我采取了多种方法，xxx相关书籍、参加线上课程和请教专业人士等。这些方法不仅提高了我的学习效率，还加深了我对税法知识的理解。

在学习过程中，我不仅掌握了税法的基本概念和原则，还学会了如何应用税法知识解决实际问题。例如，在学习个人所得税时，我了解到如何计算个人所得税并合理规划个人财产。此外，在学习企业所得税时，我学会了如何为企业减税降负，促进企业发展。

通过这次学习，我深刻地认识到税法与我们的生活息息相关。无论是个人还是企业，都需要了解税法规定并遵守相关法律法规，以确保自身利益的最大化。同时，作为一名公民，我也应该关注税法的实施情况，积极参与社会公益事业，为社会公平和稳定贡献力量。

总之，学习税法是一个不断深入和拓展的过程。通过这次学习，我不仅掌握了税法的基本知识，还学会了如何应用税法知识解决实际问题。

在未来的学习和实践中，我将继续关注税法的最新动态，不断完善自己的知识体系，为更好地服务于社会做出贡献。同时，我也将以此次学习为契机，提高自身的法律素养和综合素质，为成为一名优秀的公民和未来职场竞争者打下坚实的基础。

在总结中，我们再次强调了税法学习的重要性，以及学习方法和策略的价值。通过深入探索和实践，我们不仅可以在税法知识上有所收获，还能将其应用于实际生活和工作中，提升个人和社会的发展水平。因此，我们应该珍视每一次学习的机会，努力提升自己，为建设更加和谐、繁荣、公平的社会贡献力量。